ISA 만기 자금 연금 이전: 최대 300만원 추가 세액공제 혜택

ISA 만기 자금을 연금저축/IRP로 이전하면, 이전 금액의 10%를 최대 300만 원까지 추가 세액공제 받습니다. 이는 기존 연금계좌 한도(900만 원)와 별개입니다.

ISA 만기 자금 이전 시 세액공제 한도 및 계산

기존 연금계좌 납입액과 ISA 이전 금액에 따라 세액공제액이 결정됩니다. 최대 1,200만 원까지 세액공제가 가능합니다.

• 기본 세액공제 한도: 연금저축 600만 원, IRP 900만 원.
• ISA 추가 세액공제: 이전 금액의 10% (최대 300만 원).
• 총 세액공제 한도: 최대 1,200만 원.

총급여 5,500만 원 이하 근로자는 최대 49.5만 원, 초과 시 최대 39.6만 원까지 추가 환급받습니다. ISA 현금 인출/재예치로는 불가한 혜택입니다.

구체적 세액공제 적용 사례

본인의 연금 납입액과 ISA 만기 예상 금액을 고려하여 전략을 수립하세요.

1. CASE #1: 연금 600만 원 납입, ISA 3,000만 원 이전
   - 총 세액공제: 600만 원 + 300만 원 = 900만 원.
2. CASE #2: 연금 400만 원 납입, ISA 3,000만 원 이전
   - 총 세액공제: 400만 원 + 300만 원 + 200만 원(잔여 한도) = 900만 원.
3. CASE #3: 연금 0원 납입, ISA 3,000만 원 이전
   - 총 세액공제: 0원 + 300만 원 + 600만 원(잔여 한도) = 900만 원.

ISA 연금 이전은 연말정산 환급액을 늘리는 효과가 있습니다.

추가 세액공제 혜택을 받으려면 만기일로부터 60일 이내 이전을 완료해야 합니다.

ISA 만기 자금 연금 이전 절차

• 1단계: ISA 해지 및 현금화
  - 투자 상품 매도 후 현금화합니다.
  - 금융사별 해지 절차를 따릅니다.
• 2단계: 연금계좌 전환 신청
  - 해지 금액을 지정 연금계좌로 이전 신청합니다.
• 3단계: 이체 확인
  - 연금계좌로 정상 입금되었는지 확인합니다.
• 4단계: 연말정산 반영 확인
  - 국세청 홈택스 등에서 세액공제 반영 여부를 확인합니다.

연금계좌 규정을 따르므로, 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세가 부과될 수 있습니다. 필요한 자금은 미리 인출하는 것이 좋습니다.

ISA 만기 자금 연금 전환은 최대 300만 원 추가 세액공제를 통해 절세를 극대화하고 노후 자금 마련의 초석을 다지는 현명한 선택입니다.