사적연금 1,500만원 초과 종합과세 절세 방법: 2024년 핵심 전략

사적연금 소득은 1,500만원 초과 시 종합과세 대상이 됩니다. 2024년부터 이 기준이 1,200만원에서 상향 조정되었습니다. 이는 연금 수령액 증액 여지를 제공하지만, 전략적 접근이 필요합니다.

1. 연금소득공제: 종합과세 시 세금 부담 완화

종합과세 선택 시, 최대 900만원까지 연금소득공제가 가능합니다. 이는 연금소득금액을 줄여 과세표준을 낮추는 핵심 요소입니다.

• 총 연금액 350만원 이하: 전액 공제
• 총 연금액 350만원 초과 ~ 700만원 이하: 350만원 + (초과액 × 40%)
• 총 연금액 700만원 초과 ~ 1,400만원 이하: 490만원 + (초과액 × 20%)
• 총 연금액 1,400만원 초과: 630만원 + (초과액 × 10%) (최대 900만원)

타 소득이 적어 종합소득세율이 낮은 경우, 연금소득공제 혜택으로 종합과세가 분리과세보다 유리할 수 있습니다. 본인의 소득 구조에 따른 계산이 필수적입니다.

1. 총 연금 수령액 확인
2. 타 종합소득 금액 확인
3. 연금소득공제액 산출
4. 종합과세 예상 세액 계산
5. 분리과세 예상 세액 계산
6. 유리한 방식 선택

2. 분리과세 vs 종합과세: 최적의 선택은?

1,500만원 초과 시, 16.5% 분리과세 또는 종합과세 중 선택해야 합니다. 이는 개인의 총 소득 세율 구간에 따라 결정됩니다.

• 종합소득세율 6% 구간: 종합과세 유리
• 종합소득세율 15% 구간: 연금소득공제 및 합산 규모에 따라 종합과세 유리 가능
• 종합소득세율 24% 이상 구간: 16.5% 분리과세 유리

연금 납입 시 세액공제 받은 경우, 수령 시점 과세 방식 선택이 중요합니다. 연금 개시 전 증권사 IRP로 이전하여 수령 방식 유연성을 확보하는 것이 좋습니다.

사적연금 수령액을 연간 1,500만원 이하로 관리하는 것이 가장 확실한 절세 방법입니다. 이는 건강보험료 등 부가적 불이익 예방에도 중요합니다.

은퇴 후 현금 흐름 설계를 위한 연금 수령 전략

연금 개시 전 수령 기간을 늘리거나, 수령 방식 조정이 용이한 증권사 IRP 활용이 효과적입니다. 보험사 연금은 개시 후 변경이 어렵습니다.

사적연금 종합과세는 2024년 상향된 1,500만원 기준과 선택권으로 전략적 관리가 중요합니다. 총 소득 구조 파악 및 연금 수령액 관리로 세금 부담을 최소화하여 안정적인 노후를 맞이하십시오.