개인연금 수령 시 세금 폭탄 피하는 법: 1,500만원 기준점 분석

개인연금 수령 시 세금 폭탄을 피하려면 연간 1,500만원 기준점을 이해해야 합니다.

개인연금 수령 시 세금 절세 핵심

연 1,500만원 이하는 분리과세(3.3~5.5%), 초과는 종합과세(최고 49.5%) 대상입니다.
타 소득 수준과 공제 항목에 따라 종합과세 또는 분리과세 중 유리한 방식을 선택하세요.
퇴직금 IRP 연금 수령 시 퇴직소득세 30% 감면, 연 1,000만원 이하 건강보험료 제외 혜택이 있습니다.
연금 수령 시점을 늦추면 세율이 낮아져 절세 효과를 볼 수 있습니다 (55~69세: 5.5%, 70~79세: 4.4%, 80세 이상: 3.3%).
분산된 연금 계좌는 국세청 홈택스에서 소득·세액공제 확인서를 발급받아 통합 관리해야 합니다.

개인연금 수령 시 종합과세 vs 분리과세 비교 (2025년 기준)
구분	분리과세 (연 1,500만원 이하)	종합과세 (연 1,500만원 초과 또는 선택)
적용 세율	3.3% ~ 5.5% (연령별 차등)	6% ~ 49.5% (타 소득 합산, 누진세율)
장점	낮은 세율, 실수령액 증가, 단순 계산.	타 소득 적거나 공제 많으면 절세 가능.
단점	1,500만원 초과 시 높은 세율.	1,500만원 초과 시 높은 세율 가능성, 복잡한 신고.
유리 대상	연금 외 소득 적거나 수령액 1,500만원 이하 관리 가능 시.	국민연금 등 공적연금 적고, 개인연금 1,500만원 초과하며, 공제 혜택 받을 시.

개인연금 수령 시 세금 부담은 연간 1,500만원 기준점으로 나뉩니다. 1,500만원 이하는 낮은 세율(3.3~5.5%)의 분리과세, 초과는 종합소득세(최고 49.5%) 대상입니다.

개인연금 수령 시 절세를 위해 종합과세와 분리과세 중 유리한 방식을 선택해야 합니다. 단순히 1,500만원 이하가 항상 유리한 것은 아닙니다.

분리과세 장점: 낮은 세율, 다른 소득과 합산 안 됨, 단순 계산.
종합과세 장점: 타 소득이 적거나 공제 항목이 많을 경우 유리. (국민연금 등과 합산 시 유리 가능성)
선택 시 고려사항:
- 본인 총 소득 파악 (연금 외 소득).
- 공제 항목 확인 (부양가족, 기부금, 의료비 등).
- 수령액 조절 가능성 (1,500만원 이하 관리).

실제 세금 계산 예시: 타 소득이 연 3,400만원 이하인 경우, 분리과세가 더 유리할 가능성이 높습니다.

퇴직금을 일시금 대신 연금으로 수령하면 세금 부담이 크게 줄어듭니다.